個人養(yǎng)老金制度將選擇部分城市先試行1年,再逐步推開,在這個過程中可能遇到哪些問題?如何推動我國養(yǎng)老保障

織密織牢養(yǎng)老保障安全網(wǎng)

主持人：個人養(yǎng)老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，在這個過程中可能遇到哪些問題？如何推動我國養(yǎng)老保障網(wǎng)越織越密、越織越牢？

金維剛（中國社會保障學(xué)會副會長、浙江大學(xué)國家制度研究院副院長）：國家出臺有關(guān)建立個人養(yǎng)老金制度的政策，與應(yīng)對人口老齡化有關(guān)，通過構(gòu)建多層次、多支柱的養(yǎng)老保障體系，有利于增加養(yǎng)老金的來源渠道，提高退休人員或其他老年居民的養(yǎng)老保障水平。建立個人養(yǎng)老金制度，與國家建立的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收支狀況沒有直接關(guān)系。2021年我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收入6萬億元，支出5.65萬億元，年末累計結(jié)存達5.18萬億元。由此可見，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金總體上收大于支，能夠確保退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。

個人養(yǎng)老金制度在試行和推廣過程中，可能遇到以下問題：

一是如果稅收優(yōu)惠政策仍延續(xù)2018年個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的政策，可能導(dǎo)致個人養(yǎng)老金制度的參與率較低。由于我國現(xiàn)行的個人所得稅起征點是月收入5000元，目前全國月收入在5000元以上的較高收入及以上群體約有7000多萬人，盡管現(xiàn)有已參加各種基本養(yǎng)老保險的10.3億人符合建立個人養(yǎng)老金賬戶的資格，但大多數(shù)人實際上享受不到有關(guān)稅收優(yōu)惠政策所帶來的實惠，從而會影響參與這項制度的積極性。

二是政策規(guī)定參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限是12000元，相當(dāng)于平均每月計入個人養(yǎng)老金賬戶的資金只有1000元，每月暫不繳納的稅金大約200多元。在未來從個人養(yǎng)老金賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金時，仍需要按照相關(guān)稅收政策規(guī)定的稅率繳納個人所得稅，這對許多人來說激勵作用不大。

三是由于提供開設(shè)或指定個人養(yǎng)老金資金賬戶的各家商業(yè)銀行所能代理營銷的個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品，只是有關(guān)金融機構(gòu)提供的各種金融產(chǎn)品中的一部分，因此在一定程度上限制了個人選擇投資產(chǎn)品的范圍。

四是個人養(yǎng)老金實行市場化的投資運營，由個人自主選擇投資品種，自負盈虧，存在一定風(fēng)險。

今后，在促進我國養(yǎng)老保障體系建設(shè)方面，除了加緊推動個人養(yǎng)老金發(fā)展外，還應(yīng)進一步深化養(yǎng)老保障制度改革，健全和完善養(yǎng)老保障體系，織密織牢養(yǎng)老保障安全網(wǎng)。為此，建議采取以下措施：

第一，不斷完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的運行機制，健全基金預(yù)算管理，合理界定中央與地方責(zé)任關(guān)系，形成合理的責(zé)任分擔(dān)機制。

第二，優(yōu)化城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險籌資和待遇調(diào)整機制，適當(dāng)改進基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)辦法。適當(dāng)提高領(lǐng)取基本養(yǎng)老金最低繳費年限，做實繳費基數(shù)，優(yōu)化繳費激勵機制。

第三，適時出臺漸進式延長法定退休年齡政策措施，適當(dāng)引入彈性退休機制，允許個人有一定的選擇權(quán)，通過運用經(jīng)濟杠桿適度引導(dǎo)和調(diào)節(jié)個人的退休意愿和行為，穩(wěn)步推進實施延長法定退休年齡的政策措施。

第四，推進城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度改革，完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機制，逐步提高最低繳費檔次標(biāo)準(zhǔn)，進一步提高個人繳費水平，合理制定養(yǎng)老保險待遇確定和基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機制。

第五，提高企業(yè)年金覆蓋率。通過采取加大稅收優(yōu)惠政策力度、探索引入自動加入機制、適當(dāng)降低準(zhǔn)入門檻等措施，大力促進企業(yè)年金在更多的企業(yè)建立。

為應(yīng)對我國人口老齡化對養(yǎng)老保障等方面帶來的壓力，早在2000年國務(wù)院就決定設(shè)立全國社會保障基金，作為專門用于人口老齡化的國家儲備基金。同時，成立全國社會保障基金理事會負責(zé)管理全國社會保障基金。目前，全國社會保障基金資產(chǎn)總額已超3萬億元。此外，國家將劃轉(zhuǎn)部分國有資本作為全國社會保障基金的一個重要來源，可依法通過按照一定比例劃轉(zhuǎn)國有資本的方式，為全國社會保障基金持續(xù)提供可觀的資金來源。全國社會保障基金和國有資本不斷做大做強，將為我國基本養(yǎng)老保險基金提供堅強后盾。