基本養(yǎng)老保險(xiǎn)持續(xù)性承壓,個(gè)人養(yǎng)老金待破冰

長期以來，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎承擔(dān)了我國全部的養(yǎng)老責(zé)任；第二支柱的企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)展一直較為緩慢，緩解社會(huì)養(yǎng)老壓力的作用不明顯；以個(gè)人養(yǎng)老金為主的第三支柱建設(shè)尚處于破冰階段。

隨著人口老齡化程度加劇，每年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余的減少，一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨較大的可持續(xù)發(fā)展壓力。清華大學(xué)五道口金融學(xué)院中國保險(xiǎn)與養(yǎng)老金研究中心研究總監(jiān)朱俊生介紹，2020年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.4萬億元左右，當(dāng)年支出5.1萬億元，當(dāng)年收支缺口近7000億元。

與發(fā)達(dá)國家相比，二支柱的企業(yè)年金存在發(fā)展不充分、總體覆蓋面過低的問題。全國政協(xié)委員、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國家對(duì)外開放研究院研究員孫潔接受記者采訪時(shí)表示，截至2020年末，全國僅有10.5萬戶企業(yè)建立了企業(yè)年金，而且以大中型國有企業(yè)為主；參加職工僅2718萬人，占城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的5.96%，絕大多數(shù)的中小企業(yè)員工無法享受到企業(yè)年金政策。

2018年3月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《養(yǎng)老目標(biāo)證券投資基金指引（試行）》，養(yǎng)老目標(biāo)基金正式啟動(dòng)。2018年4月，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源社會(huì)保障部、銀保監(jiān)會(huì)及證監(jiān)會(huì)五部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，正式啟動(dòng)個(gè)人稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。2021年5月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，決定開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。2021年9月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開展養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)的通知》，開展養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)。

至此，養(yǎng)老目標(biāo)基金、個(gè)人稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和養(yǎng)老理財(cái)構(gòu)成了當(dāng)前的個(gè)人養(yǎng)老金市場格局。但是，由于個(gè)人養(yǎng)老金制度尚未建立，目前僅個(gè)人稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)享有稅收優(yōu)惠政策，其他產(chǎn)品尚處于自我摸索階段，暫未納入財(cái)政補(bǔ)貼支持范疇。