周延禮:推動(dòng)養(yǎng)老第三支柱規(guī)范發(fā)展

總體來看，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍處于發(fā)展初級(jí)階段。養(yǎng)老年金保險(xiǎn)規(guī)模保費(fèi)收入在人身保險(xiǎn)中的占比只有2%左右，積累的責(zé)任準(zhǔn)備金占GDP的比重不到1%。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的外部環(huán)境仍需改善，保險(xiǎn)行業(yè)自身也存在一些困難和問題需要改進(jìn)。

對(duì)此，周延禮建議，多措并舉推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老第三支柱規(guī)范發(fā)展。

一是要更加重視第三支柱在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展中的作用。發(fā)展第三支柱，能夠增強(qiáng)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)性和靈活性，有效銜接我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也有利于解決企業(yè)年金制度難以覆蓋中小企業(yè)員工和靈活就業(yè)人員的問題。在頂層設(shè)計(jì)中，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的功能。通過大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，能緩解基本養(yǎng)老和財(cái)政壓力，也有利于擴(kuò)大覆蓋范圍，使更多民眾不受就業(yè)形式、就業(yè)單位等限制，開展更為有效的長(zhǎng)期養(yǎng)老金積累，有效增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保障體系的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

二是明確第三支柱發(fā)展定位。立足國(guó)情，著眼于第三支柱(個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn))應(yīng)當(dāng)與第一、二支柱(基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和職業(yè)年金)協(xié)同發(fā)展，在覆蓋人群、優(yōu)惠政策、資金管理、資金領(lǐng)取等方面緊密銜接，共同建立起有效的具有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提升多層次、多支柱養(yǎng)老保障體系水平。

三是加大財(cái)稅政策支持力度。考慮到一般金融產(chǎn)品不具備風(fēng)險(xiǎn)保障和長(zhǎng)期領(lǐng)取功能，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收遞延政策要作出專門安排，建議借鑒美國(guó)第三支柱發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，明確商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是具有長(zhǎng)期保障功能的特殊養(yǎng)老金融產(chǎn)品，可以學(xué)習(xí)借鑒401K模式，單列一類并給予較高稅延額度，比如，明確給予個(gè)人2000元額度僅用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。同時(shí)，在稅延保險(xiǎn)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建議相關(guān)部門推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度建設(shè)，將稅收遞延政策擴(kuò)大到存款、理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等多種金融產(chǎn)品，以進(jìn)一步豐富個(gè)人養(yǎng)老選擇。

四是深化養(yǎng)老金融服務(wù)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)第三支柱規(guī)范發(fā)展。第一，加快研究統(tǒng)一養(yǎng)老金融服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)資金安全性、投資長(zhǎng)期性、管理有效性和領(lǐng)取約束性等特征，精準(zhǔn)服務(wù)養(yǎng)老需要，推出金融保險(xiǎn)產(chǎn)品，堅(jiān)持長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期收益，價(jià)值投資創(chuàng)造價(jià)值，審慎投資合理回報(bào)體現(xiàn)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策初心和使命。第二，調(diào)動(dòng)多元主體資本參與養(yǎng)老金融服務(wù)。提供養(yǎng)老群體所需要的長(zhǎng)期養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。隨著養(yǎng)老金融服務(wù)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)深化，養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱將逐漸形成多元主體參與，多類產(chǎn)品供給，滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)消費(fèi)者多樣化需求。