推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)重在擴(kuò)大覆蓋面

國(guó)務(wù)院近日印發(fā)的《關(guān)于落實(shí)〈政府工作報(bào)告〉重點(diǎn)工作分工的意見》明確要求，在4月底前出臺(tái)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策；在6月底前出臺(tái)提高退休人員基本養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，以及加快推進(jìn)工傷和失業(yè)保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌的相關(guān)政策。

我國(guó)一直以來(lái)致力于建設(shè)完善的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)養(yǎng)老金嚴(yán)重依靠第一支柱，第二支柱和第三支柱的發(fā)展難言順利。

面對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老金替代率低、老齡化不斷加劇的壓力，構(gòu)建以個(gè)人自主養(yǎng)老為基礎(chǔ)的第三支柱對(duì)于完善我國(guó)養(yǎng)老保障體系具有重要意義。不少專家和有關(guān)部門認(rèn)為，迫切需要完善居民養(yǎng)老保障，加快補(bǔ)上第三支柱建設(shè)短板，使之成為未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的有力補(bǔ)充。2018年5月，我國(guó)啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)；2021年12月，中央全面深化改革委員會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》；2022年2月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于擴(kuò)大專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的通知》，將2021年6月1日在浙江省和重慶市開展的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)擴(kuò)大到全國(guó)范圍。一系列政策出臺(tái)意味著我國(guó)養(yǎng)老保障體系的第三支柱即將起步，可以相信，第三支柱在制度上將有重大突破。

但是，第三支柱要真正實(shí)現(xiàn)有效的支持作用，亟須在可行的實(shí)施路徑上多費(fèi)思量。有研究者認(rèn)為，至少有兩個(gè)問題需要關(guān)注：一是錢從哪里來(lái)。形成充足、穩(wěn)定現(xiàn)金流的資金池是確保第三支柱真正有效的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。二是投到哪里去。面對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金巨大的資金規(guī)模，投資方向與比例如何確定、相關(guān)機(jī)制如何建設(shè)等問題都應(yīng)引起足夠重視。

誠(chéng)如中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文近日在接受中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)所指出，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金成功與否的關(guān)鍵只有一個(gè)指標(biāo)，就是覆蓋面。從個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)4年的情況來(lái)看，覆蓋人數(shù)只有5萬(wàn)多人，保費(fèi)收入僅有6億多元，顯然不盡如人意。從理論上講，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金的屬性很特殊，它既不受是否有雇主的限制，也不受年齡和就業(yè)現(xiàn)狀的限制，還不受是否就業(yè)和是否退休的限制。中國(guó)靈活就業(yè)人群十分龐大，有大量的自由職業(yè)者群體和中等收入群體，因此，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品有廣大的市場(chǎng)潛力，關(guān)鍵在于制度設(shè)計(jì)和產(chǎn)品吸引力。

從國(guó)際實(shí)踐看，隨著全球逐漸進(jìn)入老齡化社會(huì)，美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體紛紛建立了多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。比如當(dāng)前美國(guó)超過(guò)70%的企業(yè)為其員工提供的養(yǎng)老金計(jì)劃是第三支柱[企業(yè)投入(供款)確定型計(jì)劃和個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃]，即便在中小企業(yè)中，比例也已經(jīng)達(dá)到50%以上。國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)表明，發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠起到有效的激勵(lì)作用。

誠(chéng)哉斯言，我國(guó)養(yǎng)老金制度改革的時(shí)間窗口已經(jīng)打開，加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)勢(shì)在必行。可以說(shuō)，建設(shè)與第一支柱功能互補(bǔ)的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)意義重大，有利于促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金健康、可持續(xù)發(fā)展，也將改善家庭資產(chǎn)配置、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)。