什么是個(gè)人養(yǎng)老金?怎么領(lǐng)取?實(shí)施辦法來(lái)了

由人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)的《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》），11月4日正式對(duì)社會(huì)發(fā)布。這意味著，社會(huì)關(guān)注已久的個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施。個(gè)人養(yǎng)老金是什么？為什么要推出這項(xiàng)制度？誰(shuí)可以參加？怎么參加？又如何領(lǐng)取？

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

個(gè)人養(yǎng)老金目前受到普遍關(guān)注，那么到底什么是個(gè)人養(yǎng)老金呢？

人社部表示，個(gè)人養(yǎng)老金屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。目前，我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括三支柱。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是主體部分，目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.4億。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項(xiàng)年金參加職工7000多萬(wàn)人。第三支柱包括個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。

為什么要實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度？

為什么要開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金制度？個(gè)人養(yǎng)老金有什么用？來(lái)聽(tīng)聽(tīng)人社部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人怎么說(shuō)。

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：個(gè)人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)上再增加一份積累，可以更好地滿(mǎn)足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，實(shí)現(xiàn)老年生活更有品質(zhì)、更有保障。

參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么條件？

參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么條件嗎？《實(shí)施辦法》中明確，個(gè)人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。這也讓個(gè)人養(yǎng)老金成為一項(xiàng)普惠式的制度，為什么會(huì)作出這樣的規(guī)定？

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：一是從制度功能看，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了保基本這一前提，再參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，就能夠?qū)崿F(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能；二是從覆蓋范圍看，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了制度全覆蓋，目前參保人員已經(jīng)達(dá)到10.4億人，基本涵蓋勞動(dòng)年齡人口；三是有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期繳費(fèi)，可以持續(xù)增加個(gè)人賬戶(hù)資金積累。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)如何開(kāi)戶(hù)？

如果滿(mǎn)足個(gè)人養(yǎng)老金的參加條件，應(yīng)該如何辦理呢？

據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，包括兩個(gè)賬戶(hù)，一個(gè)是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，另一個(gè)是個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。

《實(shí)施辦法》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開(kāi)立。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)指定。

參加個(gè)人養(yǎng)老金為什么要設(shè)立兩個(gè)賬戶(hù)？

為什么要設(shè)立兩個(gè)賬戶(hù)，兩個(gè)賬戶(hù)之間的關(guān)系是什么呢？另外，個(gè)人養(yǎng)老金也有繳納上限嗎？

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，首先要開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)。由參加人通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開(kāi)立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。在開(kāi)立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)以后，資金賬戶(hù)需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或開(kāi)立。這兩個(gè)賬戶(hù)都具有唯一性，而且互相對(duì)應(yīng)。其中，通過(guò)商業(yè)銀行渠道，可以一次性開(kāi)立這兩個(gè)賬戶(hù)。

《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：今后，國(guó)家會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況適時(shí)提高繳費(fèi)上限。對(duì)于參加人來(lái)說(shuō)，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力來(lái)靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內(nèi)選擇自己所需要的繳費(fèi)額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)里的資金怎么用?

錢(qián)存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)后，這筆錢(qián)該怎么用，又怎么實(shí)現(xiàn)保值增值呢？

《實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品和一般金融產(chǎn)品一樣嗎？

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)里的資金主要用于購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品，那么與一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品有什么不同嗎？

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品具有多樣性，有利于滿(mǎn)足不同群體的投資需求，同時(shí)也有利于促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促使金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)出更多更好的金融產(chǎn)品，參加到個(gè)人養(yǎng)老金制度里來(lái)。和一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值幾個(gè)方面的屬性。

《實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)資金購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)要以銷(xiāo)售適當(dāng)性為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：個(gè)人養(yǎng)老金是政府給予政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。政府政策支持體現(xiàn)在國(guó)家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)參加人參加，按規(guī)定領(lǐng)取待遇。

參加個(gè)人養(yǎng)老金能享受哪些政策？

首先，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，每年不超過(guò)繳費(fèi)上限12000元的部分，可以通過(guò)個(gè)人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳，在個(gè)人所得稅前辦理扣除；其次，在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。最后，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。這個(gè)稅率是比較低的。

個(gè)人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取？要達(dá)到哪些條件？

個(gè)人養(yǎng)老金該如何領(lǐng)取呢？在《實(shí)施辦法》中對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了細(xì)致、明確的規(guī)定。

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：為了更好實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能，政策規(guī)定，參加人在達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居以及國(guó)家規(guī)定的其他條件時(shí)，可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng) 賈江：一是參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡才可以領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，可以更好地體現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能；二是從領(lǐng)取條件看，（與）第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金的領(lǐng)取方式也大體相同，有利于未來(lái)第二支柱、第三支柱的銜接。

參加人向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)向個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格。對(duì)于符合條件的，商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)個(gè)人選擇的領(lǐng)取方式和額度，把個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)的資金轉(zhuǎn)入到參加人的社會(huì)保障卡銀行賬戶(hù)，由參加人自主支配。

個(gè)人養(yǎng)老金可以繼承嗎？

個(gè)人養(yǎng)老金是否可以繼承這個(gè)問(wèn)題同樣備受關(guān)注。

在《實(shí)施辦法》中明確規(guī)定：參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國(guó)或出境定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷(xiāo)的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶(hù)。